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公司治理

董事會

內部稽核

一、內部稽核之目的
實施內部稽核之目的，在於協助董事會及經理人檢查、覆核內部控制制度之缺失，衡量營運之效果及效率，並適時提供改進建議，以確保內部控制制度得以持續有效實施，及作為檢討修正內部控制制度之依據。

二、內部稽核組織

本公司設置隸屬於董事會之內部稽核單位，並依公司規模、業務情況、管理需要及其他有關法令之規定，配置適任及適當人數之專任內部稽核人員。
稽核主管之任免，應經審計委員會同意，並提董事會決議。前項如未經審計委員會同意者，得由全體董事三分之二以上同意行之，並應於董事會議事錄載明審計委員會之決議。
本公司「稽核室業務管理規則」明訂內部稽核人員之任免、考評、薪資報酬由稽核主管簽報董事長核定之。

三、內部稽核之運作

本公司「稽核室業務管理規則」明訂內部稽核單位之組織與權責、作業規定及核決權限等，稽核範圍涵蓋本公司及子公司所有營運活動。
稽核室於每年年底依據風險評估及『公開發行公司建立內部控制制度處理準則』之規定，擬訂次年度稽核計畫，經董事會核定後，依稽核計劃辦理查核工作。另視需要得執行專案稽核
內部稽核作業完成後，編製稽核報告，如有發現缺失或異常事項時，即提出建議並協調單位改善，並定期追蹤改善情形。稽核報告及追蹤報告除定期呈董事長核閱外，另呈送審計委員獨立董事查閱。
稽核主管依規定列席董事會報告稽核業務執行情形，並至少每季一次出席審計委員會議，向獨立董事就本公司內部稽核執行狀況及內控運作情形提出報告。
稽核室每年覆核公司各單位及子公司內部控制制度自行評估報告，併同所發現之內部控制缺失及異常事項改善情形，提供董事會及總經理作為評估整體內部控制制度有效性，及出具內部控制制度聲明書之依據。

獨立董事與內部稽核主管溝通情形:
本公司於109/6/15成立第一屆審計委員會，每年獨立董事與內部稽核主管單獨溝通頻率，至少每季一次。主要溝通事項請點選下方連結:
【112】｜【111】｜【110】｜【109】
成立審計委員會以前，監察人及獨立董事與內部稽核主管溝通情形:
【109/6/15以前】

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